תקנה 125 ד’—תזכורת :
בהתאם לסעיף 125 ד’ לפקודת המס,
יחיד שבתאריך 1.1.2003 מלאו לו לפחות 55 שנה (כלומר נולד לפני 1.1.1948) יכול ליהנות מפטור ממס רווחי הון עד לגובה של 13,560 ₪ (רווח ריאלי). זוג ששני בני הזוג בתאריך 1.1.2003 מלאו לשניהם לפחות 55 שנה (כלומר נולדו לפני 1.1.1948) יכולים ליהנות מפטור ממס רווחי הון עד לגובה של 16,680 ₪ . (רווח ריאלי).
כלומר עד רווח ריאלי של 13,560 ₪ ליחיד ועד רווח ריאלי של 16,680 ₪ לזוג לא משלמים מס. מדובר על הטבה ששוויה נטו, עד 3,390 ₪ בשנה ליחיד ו 4,170 ₪ לזוג. (25% מס מפטור הרווח).
חשוב לציין כי ההטבה הזאת קיימת רק בפוליסת חיסכון ובפיקדון בנקאי ולא בכל מוצרי ההשקעה הקיימים בשוק.
לדוגמא:
לקוח שפתח בסט אינווסט בגובה 400,000 ₪ והרוויח 3% במהלך השנה רשם רווח ריאלי של 12,000 ₪ – שיעור מס רווח הון עומד על 25% ועל כן צריך לשלם 3000 ₪ מס. (בהנחת אינפלציה 0). אך מאחר והוא נהנה מסעיף 125 ד’ לא ישלם מס כלל.
אם הלקוח היה מרוויח 5% תשואה שהם 20,000 ₪ רווח היה מקבל פטור ממס עד לרווח ריאלי של 13,320 ₪ ומשלם מס רק על הפער כלומר על (20,000-13,320)*25%=1670
*חשוב שתדעו כיצד לנצל את ההטבה כי היא לא אוטומטית.
לצורך מימוש החזר המס המגיע יש לבצע פעולה טכנית באמצעות הטופס המצורף אשר מטרתה התחשבנות במקור לעניין מס רווחי הון.
להלן ההנחיות ליישום הפעולה:
לוודא שהכספים בפוליסה נזילים למשיכה ואין חובת אחרת מלבד מס רווחי הון. כמובן פוליסות ללא שיעבוד בלבד.
יש להגיש בקשה לפדיון רעיוני. יש למלא הטופס המצ”ב. ולסמן תקרת יחיד/זוג.
*יש לצרף לבקשה צילום תעודת זהות, כולל ספח (ככל שמדובר בתעודת זהות ביומטרית, יש לצלם התעודה משני צידיה).
יש לשלוח הבקשה למייל HcsraLifeScan@hcsra.co.il, עם העתק לרפרנטית לא יאוחר מה- 17.12.2020.
בחודש מרץ 2021 יש לבקש מהכשרה אישור על ניכוי מס במקור (867)– מכאן על המבוטח להמשיך בהתנהלות מול מס הכנסה לצורך קבלת ההחזר אשר מגיע לו בהתאם לפקודת מס הכנסה.